Khi tham gia chương trình EB-5 và trở thành thường trú nhân Mỹ, gia đình bạn không chỉ nhận được tấm thẻ xanh và cơ hội học tập cho con cái, mà còn được tiếp cận với nhiều chính sách phúc lợi thuế quan trọng từ Chính phủ Mỹ. Một trong những chính sách nổi bật và có giá trị thực tế nhất là Child Tax Credit (CTC). Hãy tìm hiểu chính sách tuyệt vời này cùng với WWPATH qua bài viết này.
Child Tax Credit là gì?
Child Tax Credit (CTC) là một khoản tín dụng thuế liên bang, áp dụng cho các gia đình có con dưới 17 tuổi và đủ điều kiện khai thuế tại Mỹ. Khoản này giúp giảm trực tiếp số thuế phải nộp hằng năm, đồng thời có phần hoàn trả bằng tiền mặt ngay cả khi gia đình không nợ thuế.
Mức hưởng hiện nay (2025)
- Từ năm thuế 2025, Chính phủ Mỹ đã tăng CTC từ $2,000 lên $2,200 cho mỗi con đủ điều kiện.
- Nếu bạn có 2 con dưới 17 tuổi, gia đình có thể tiết kiệm $4,400 mỗi năm.
- Khoản tín dụng này tiếp tục áp dụng hằng năm, cho đến khi con bạn đủ 17 tuổi.
- Khởi điểm giảm tín thuế khi AGI > 200.000 USD (độc thân) hoặc > 400.000 USD (khai chung vợ/chồng).
- Mỗi 1.000 USD AGI vượt mức sẽ giảm tín thuế đi 50 USD.
Điều kiện để gia đình được hưởng CTC
Để được tính CTC, mỗi “qualifying child” phải đáp ứng:
- Tuổi: Dưới 17 tuổi tại thời điểm cuối năm tài chính (ví dụ 16 tuổi hoặc nhỏ hơn tính đến 31/12).
- Mối quan hệ: Con ruột, con nuôi, con dượng, con kế, cháu ruột, hoặc một số quan hệ nuôi dưỡng khác.
- Cư trú: Sống chung với cha mẹ (hoặc người khai thuế) tối thiểu 6 tháng trong năm.
- Phụ thuộc tài chính: Cha mẹ (hoặc người kê khai) chịu trách nhiệm hỗ trợ trên 50% chi phí sinh hoạt.
- Số An sinh Xã hội (SSN): Con phải có SSN hợp lệ trước ngày nộp tờ khai thuế (hoặc trước hạn gia hạn).
- Cha mẹ phải có tư cách thường trú nhân hợp pháp (Green Card qua EB-5) và khai thuế tại Mỹ.
- Thu nhập nằm trong ngưỡng cho phép:
- Vợ chồng khai chung: dưới $400,000/năm.
- Cá nhân hoặc chủ hộ: dưới $200,000/năm.
- Nếu vượt quá ngưỡng, quyền lợi CTC sẽ giảm dần theo mức thu nhập.
Cách khai báo và nhận tín thuế
- Kê tờ khai thuế:
- Sử dụng mẫu 1040 hoặc 1040-SR.
- Điền Schedule 8812 (“Credits for Qualifying Children and Other Dependents”) để tính và chứng minh số CTC.
- Nộp cùng hạn nộp thuế (thường là 15/4 hàng năm) hoặc gia hạn nếu cần.
- Nhận tín thuế:
- Giảm trực tiếp vào số thuế phải nộp;
- Phần hoàn của tín thuế (Additional Child Tax Credit) sẽ được chuyển khoản hoặc séc.
Lợi ích thực tế cho nhà đầu tư EB-5
Giảm chi phí nuôi con: Chi phí nuôi dạy con ở Mỹ khá cao, từ tiền học (nếu học trường tư), bảo hiểm y tế đến sinh hoạt. CTC là công cụ trực tiếp giúp giảm gánh nặng này.
Khoản hỗ trợ đều đặn mỗi năm: Khác với các ưu đãi ngắn hạn, CTC lặp lại hàng năm cho đến khi con bạn trưởng thành. Với một gia đình có hai con nhỏ, chỉ riêng quyền lợi này đã có thể đem lại trên 40,000 USD trong 10 năm.
Ý nghĩa tâm lý: Đây là minh chứng rõ ràng rằng khi bạn và gia đình đặt chân đến Mỹ theo diện EB-5, Chính phủ không chỉ mở cánh cửa định cư, mà còn đồng hành, chia sẻ gánh nặng chi phí cùng bạn.
Ví dụ minh họa:
Một gia đình EB-5 có 2 con dưới 17 tuổi:
Mỗi năm được tín dụng thuế: $4,400
Trong 10 năm: $44,000
Số tiền này tương đương học phí trung bình 1 năm tại một trường cao đẳng cộng đồng, hoặc là khoản tiết kiệm đáng kể cho chi phí y tế và bảo hiểm của cả gia đình.
Lưu ý:
- Nếu thu nhập vượt quá ngưỡng phase-out, vẫn được tính CTC nhưng mức thấp hơn.
- Trong các năm có luật hỗ trợ đặc biệt (ví dụ ARPA 2021), mức CTC và quy định hoàn thuế có thể thay đổi tạm thời.
- Trẻ không có SSN hay chỉ có ITIN sẽ không đủ điều kiện tính CTC.
- Nếu con thôi không đủ điều kiện giữa năm (ví dụ: kết hôn, nhập ngũ), chỉ tính tín thuế theo số tháng đủ điều kiện.
Tóm lại, Child Tax Credit là công cụ hỗ trợ quan trọng cho thường trú nhân tại Mỹ có con nhỏ, giúp giảm gánh nặng thuế đồng thời góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống và phát triển toàn diện cho thế hệ trẻ, mọi thắc mắc về CTC hoặc các vấn đề liên quan đến chương trình định cư Mỹ hãy liên hệ ngay cho chuyên viên tư vấn tại WWPATH chúng tôi sẽ hỗ trợ bạn.
