Health Savings Account (HSA) là công cụ tài chính thông minh, dành cho người tham gia gói bảo hiểm High-Deductible Health Plan (HDHP). Nhờ triple tax benefit, HSA trở thành “tài khoản vàng” giúp nhà đầu tư EB-5 tối ưu hóa thuế và bảo vệ tài chính gia đình.
HSA là gì?
- HSA là tài khoản tiết kiệm sức khỏe cá nhân, do bạn mở tại ngân hàng hoặc tổ chức tài chính được cấp phép.
- Chỉ dành cho người đang tham gia HDHP – gói bảo hiểm y tế có mức khấu trừ cao (deductible) và giới hạn chi phí túi cá nhân tối đa (out-of-pocket maximum).
Điều kiện tham gia HSA
- Phải đang tham gia HDHP
- Năm 2024, HDHP tối thiểu có deductible:
• 1.600 USD (cá nhân)
• 3.200 USD (gia đình) - Out-of-pocket maximum không vượt quá:
• 8.050 USD (cá nhân)
• 16.100 USD (gia đình)
- Năm 2024, HDHP tối thiểu có deductible:
- Không có bảo hiểm phụ (trừ một số ngoại lệ như nha khoa, thị lực).
- Không đăng ký Medicare và không là người phụ thuộc (dependent) trên thuế của người khác.
Hạn mức đóng góp (năm 2024)
- Cá nhân: 4.150 USD sẽ tăng lên 4.300 năm 2025
- Gia đình: 8.300 USD sẽ tăng lên 8.550 năm 2025
- “Catch-up” (55 tuổi trở lên): thêm 1.000 USD
Bạn có thể đóng qua payroll deduction (qua công ty) hoặc chuyển khoản thẳng vào tài khoản HSA.
Triple Tax Benefit
- Miễn thuế khi đóng góp
- Giảm trực tiếp thu nhập chịu thuế (pre-tax qua employer; above-the-line deduction nếu tự đóng).
- Miễn thuế khi tăng trưởng
- Lãi suất, cổ tức, lợi nhuận đầu tư trong HSA đều miễn thuế.
- Miễn thuế khi rút ra
- Miễn thuế hoàn toàn nếu dùng cho Qualified Medical Expenses (QME).
Chi tiêu hợp lệ (Qualified Medical Expenses)
- Chi phí khám, chữa bệnh, thuốc kê đơn
- Dịch vụ nha khoa, mắt kính, trợ thính
- Vật lý trị liệu, tâm lý trị liệu, một số liệu pháp thay thế
- Premium của COBRA, bảo hiểm chăm sóc dài hạn (với giới hạn)
- Chi phí y tế của phụ thuộc (dưới 26 tuổi)
Lưu giữ hóa đơn, biên lai ít nhất 3–7 năm để đối chứng khi IRS kiểm tra.
Rút tiền không phục vụ y tế
- Trước 65 tuổi: phải chịu thuế thu nhập và phạt 20%.
- Sau 65 tuổi: chỉ chịu thuế thu nhập thông thường, không chịu phạt.
So sánh HSA với FSA / HRA
| Đặc điểm | HSA | FSA | HRA |
|---|---|---|---|
| “Use-it-or-lose-it” | Không | Có (hạn chế) | Không (do employer quy định) |
| Quyền sở hữu | Cá nhân | Công ty | Công ty |
| Chuyển đổi sang năm sau | Được (không giới hạn) | Thường giới hạn | Không |
| Đầu tư | Có (mutual funds, ETFs…) | Không | Không |
Chiến lược tận dụng HSA
- “Pay-out-of-pocket”, đầu tư HSA lâu dài
- Thanh toán chi phí y tế nhỏ từ tiền túi, để HSA đầu tư vào quỹ mutual funds hoặc ETF.
- HSA như tài khoản hưu trí bổ sung
- Sau 65 tuổi, dùng HSA như IRA – rút bất kỳ mục đích nào, chỉ chịu thuế thu nhập.
- Rút hoàn lại chi phí y tế quá khứ
- Bạn có thể rút hoàn cho chi phí y tế đã chi trả trước đó (nếu mở HSA trước khi chi).
Cách mở và quản lý HSA
- Chọn nhà cung cấp (Custodian)
- Ngân hàng (Bank HSA) hoặc công ty môi giới uy tín (Fidelity, Schwab, Lively…).
- Mở tài khoản
- Điền đơn, xác nhận đang tham gia HDHP, liên kết tài khoản ngân hàng.
- Đầu tư số dư
- Chuyển phần dư vượt “cash buffer” vào các quỹ đầu tư theo mục tiêu.
- Theo dõi và lưu trữ chứng từ
- Sử dụng app/website của custodian để submit claim và lưu biên lai QME.
Lưu ý & Rủi ro
- Tránh rút sai mục đích để không bị phạt và điều chỉnh thuế.
- So sánh kỹ phí quản lý, phí đầu tư giữa các custodian.
- Luôn giữ đủ “cash buffer” cho deductible để kịp rút tiền khẩn cấp.
Kết luận
Với nhà đầu tư EB-5, HSA không chỉ giúp giảm thuế ngay lập tức, mà còn tối ưu tăng trưởng, bảo vệ chi phí y tế và bổ sung nguồn hưu trí linh hoạt. Hãy tích cực sử dụng HSA như một phần quan trọng trong chiến lược tài chính hậu định cư để hành trình Mỹ trở nên an toàn – hiệu quả – bền vững.
Liên hệ Worldwide Path
CÔNG TY TNHH WORLDWIDE PATH
📱 090 119 3378 – 0779 066 188
📧 admin1@wwpath.us
🌐 www.wwpath.vn
🏢 VP TP. HCM: 81–83–85 Hàm Nghi, P. Sài Gòn
🏢 VP Đà Nẵng: Tầng 8, 50 Bạch Đằng, Q. Hải Châu
🏢 VP USA: Spaces The Quad, 530 Technology Dr., Irvine, CA 92618
Theo dõi Worldwide Path để cập nhật thêm các công cụ tài chính thông minh sau định cư!
